TABLA DE CONTENIDOS
- 1. Obras en Curso: Retención sobre la Base Imponible
- 2. Obras Finalizadas: Retención sobre el Importe Total (Incluido el IVA)
La gestión de las retenciones de garantía dependerá en qué estado se encuentra la obra: en curso o ya está finalizada.
1. Obras en Curso: Retención sobre la Base Imponible
Cuando la obra aún está en ejecución, la retención de garantía se aplica sobre la base imponible de la factura, antes de calcular el IVA. Esto implica que la retención forma parte de la base sujeta a IVA.
Configuración en AHORA ERP
Asignar el porcentaje de retención en la cabecera de la factura
Para gestionar las retenciones de garantía de las obras en curso (sobre la base), se asigna el porcentaje en la cabecera de la factura. Para ello debes establecer el % de retención en la cabecera de la propia factura, al guardar la mism, se habilitará la pestaña de retenciones.
Una vez actualizada la factura, se habilita la opción de generar factura de deudor y una vez generada se podrá acceder a la misma/as
Apuntes contables
Una vez actualizada la factura, la cuenta contable del apunte de la retención, dependerá del tipo de operación definida en la factura y corresponderá con lo establecido en la ficha o formulario de clientes filtrando por el tipo de cuenta: "Retenciones por garantías", como se puede observar en esta imagen.
2. Obras Finalizadas: Retención sobre el Importe Total (Incluido el IVA)
Una vez entregada la obra, la retención de garantía se aplica sobre el importe total de la factura, incluyendo el IVA. En este caso, la retención está exenta de IVA.
Configuración en AHORA ERP
Asignar el porcentaje por línea del documento
Dado que las retenciones de garantía en la cabecera se aplican sobre la base, para obras finalizadas se debe aplicar la retención por línea del documento. Esto permite que la retención se calcule sobre el importe total, incluyendo el IVA.
Además, como cualquier otra retención por línea, se puede valorar crear una nueva serie de facturación específica para el cliente en cuestión, asignandole la retención:
Sea por serie de facturación o a nivel de línea del documento, se asignará la retención de garantía que se ha configurado anteriormente para este fin:
Más detalle sobre la gestión de las retenciones por línea (con o sin IVA), consultar siguiente artículo:
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