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Vigencia del Impuesto
La principal novedad fiscal del Real Decreto-Ley 11/2022 aprobado es la rebaja de IVA de la luz del 10% al 5% vigente desde día 01 de julio de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2022 para las entregas, importaciones y adquisiciones intracomunitarias de energía eléctrica.
Motivo
Para responder a las consecuencias económicas y sociales del conflicto en Ucrania, para hacer frente a situaciones de vulnerabilidad social y económica, y para la recuperación económica y social de la isla de La Palma.
Desde Fábrica hemos adaptado el producto a las especificaciones del impuesto para dar mantenimiento a la gestión de:
- Los impuestos indirectos y sus regimenes
- El Suministro Inmediato de Información (SII)
- Operaciones fiscales
- Modelo 303
- Modelo 390
Impuestos indirectos
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Suministro Inmediato de Información (SII)
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Operaciones Fiscales
Asignación operaciones en el modelo 303 y 390
Casilla Modelo 303 | Casilla Modelo 390 | IdOperacion fiscal | Descripción operación |
| 01 | 01 | 229 | Venta nacional electricidad |
| 02 | 02 | ||
| 03 | |||
| 14 | 29 | 230 | Rectificativa de Venta Nacional electricidad |
| 15 | 30 | ||
| 28 | 190 | 231 | Compra Nacional electricidad |
| 29 | 191 | ||
| 40 | 639 | 232 | Rectificación de Compra Nacional electricidad |
| 41 | 62 |
Versión de liberación
Nuevo impuesto especial de electricidad al 5% se ha liberado en el Hotfix 52 en la v4.4.2400.
También se adjunta un script que añadirá estas funcionalidades al ERP, siempre y cuando este tenga la última versión del modelo 303 integrada, la cual podemos ver en la siguiente imagen.
En caso de aplicar el script y versiones anteriores a la definición del modelo 303 requerida, no se aplicará ningún cambio:
NOTA: a través del script tan sólo se añaden las funcionalidades en cuanto al impuesto y su cálculo en el modelo 303. No se actualizará la definición del modelo 390.
Se adjunta un nuevo script Impuesto ELECTRICIDAD v.4.4.2300 Modelo 390 def_diciembre_2022sql, el cual es necesario para informar en la definición de diciembre de 2022 las operaciones con este tipo de IVA. Este modelo será con el que se realizarán las presentaciones de las operaciones realizadas durante el ejercicio 2023.
Código: 18012 y 18149
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