TABLA DE CONTENIDOS

• ¿Cuando se deben contabilizar los albaránes?
• Parámetros
  • Parámetros requeridos
  • Parámetros opcionales 
• Caso 1: se contabiliza el cambio de deuda
• Caso 2: se cancela todo el asiento de contabilización del albarán 

Un albarán es un documento de carácter mercantil que se usa para justificar la entrega de un bien o servicio. Un albarán no tiene valor contable ni valor fiscal, pero en la práctica tiene papel importante ya que es el medio de prueba de que ha recibido el material y de comprobación de que lo suministrado es lo solicitado.

En el momento de contabilizar una operación de compra, o de una venta documentada en un albarán, no surte ningún efecto fiscal: el IVA sólo se devengará en el momento de recibir/emitir la factura.

Por esta razón, según el Plan General Contable Español, a través de cuentas concretas, se puede distinguir los clientes/proveedores las operaciones tan sólo albaraneadas de las operaciones ya facturadas (cuando nacen obligaciones fiscales y contables).

¿Cuando se deben contabilizar los albaránes?

En supuestos cuando son varios los albaranes de la operaciones que se engloban en una sola factura, por principio de devengo, no es necesario contabilizar los albaranes. Al contabilizar la factura que recoge todos los albaranes, el proceso sería el correcto.

En casos donde sistema de gestión de almacén y de contabilidad están vinculados, en estos supuestos si se debe contabilizar cada uno de los albaranes. Se anotarán las entradas y las salidas del almacén en cuanto se producen, sin importar si están respaldadas por albarán o por la factura. Pero si los programas son independientes, no es necesario contabilizar los albaranes ya que la contabilización de facturas será suficiente.

En AHORA ERP se permite realizar multitud de las gestiones con los albaranes de compra y de venta.

Artículo de interés: ERP - Compras - Albaranes

En este artículo se va abordar la contabilización de albaranes de compra y venta pendientes de facturar.

Parámetros

Para trabajar con contabilización de albaranes, hay que activar siguientes parámetros:

Parámetros requeridos

• ALBARANES_CLI_CONTABILIZAR -- > ON
• ALBARANES_PROV_CONTABILIZAR -- > ON

* ON: Indica si se contabilizan los albaranes actualizados de cliente/proveedor y si es visible la pestaña de 'Contabilizar' en la gestión de albaranes de clientes/proveedores

Parámetros opcionales 

Depende de la gestión buscada:

• ALBARANES_CLI_CONTABILIZAR_AUTO -- > ON/OFF 
• ALBARANES_PROV_CONTABILIZAR_AUTO -- > ON/OFF

* ON: Indica si se contabilizan automáticamente los albaranes de cliente/proveedor al actualizarlos. 

• ALBARANES_CLI_CONTABILIZAR_CANCELAR_ASIENTO: -- > ON/OFF
• ALBARANES_PROV_CONTABILIZAR_CANCELAR_ASIENTO: -- > ON/OFF

* Indica si se cancela todo el asiento de contabilización del albarán (ON) o solo se contabiliza el cambio de deuda (OFF) al actualizar factura de albarán contabilizado.

Compras:

• ALBARANES_CUENTA_PROVCURSO_D
• ALBARANES_CUENTA_PROVCURSO_H

Ventas:

• ALBARANES_CUENTA_CIENTESCURSO_D
• ALBARANES_CUENTA_CIENTESCURSO_H

* Indica la cuenta de compras/ventas para la contabilización de albaranes. Si no tiene valor, se usan las mismas cuentas que al actualizar factura.

Requisito: Los albaranes de proveedor/ de cliente deben están en estado ACTUALIZADO.

Caso 1: se contabiliza el cambio de deuda

Contabilización automática de albaranes y solo se contabiliza el cambio de deuda (OFF) al actualizar factura de albarán contabilizado.:

• ALBARANES_CLI_CONTABILIZAR -- > ON
• ALBARANES_CLI_CONTABILIZAR_AUTO -- > ON
• ALBARANES_CLI_CONTABILIZAR_CANCELAR_ASIENTO: -- > OFF

Caso 2: se cancela todo el asiento de contabilización del albarán 

Contabilización automática de albaranes y se cancela todo el asiento de contabilización del albarán (ON) al actualizar factura de albarán contabilizado.

• ALBARANES_PROV_CONTABILIZAR -- > ON
• ALBARANES_PROV_CONTABILIZAR_AUTO -- > ON
• ALBARANES_PROV_CONTABILIZAR_CANCELAR_ASIENTO: -- > ON