TABLA DE CONTENIDOS

• Adquisición intracomunitaria de bienes (AIB)
  • Factura de adquisición intracomunitaria de bienes 
  • Apuntes contables de la operación 
  • Registro de la factura en 'SII Facturas de Proveedores'
  • SII Envío
  • Declaraciones donde se debe informar AIB
• Recepción intracomunitaria de servicios
  • Factura de recepción intracomunitaria de servicios
  • Apuntes contables de la operación
  • Registro de la factura en 'SII Facturas de Proveedores'
  • SII Envío
  • Declaraciones donde se debe informar
• NOTA: Herramientas externas de la AEAT para cualquier consulta sobre operaciones/facturas

Para gestionar correctamente la adquisición intracomunitaria de bienes/servicios en AHORA ERP, como punto clave, hay que configurar correctamente el proveedor comunitario:

Para ello se deben seguir las indicaciones del artículo: ERP - Configuración clientes / proveedores comunitarios (UE)

Para que un proveedor sea considerado comunitario a efectos fiscales, debe tener VAT UE válido. Este dato se puede comprobar en: Validación del n° IVA en VIES. Si el proveedor NO tiene VAT válido, NO es intracomunitaria y se tratará la operación como compra nacional.

Adquisición intracomunitaria de bienes (AIB)

• Factura de adquisición intracomunitaria de bienes 

• Apuntes contables de la operación 

(con doble apunte de IVA: soportado y repercutido)

• Registro de la factura en 'SII Facturas de Proveedores'

• SII Envío

Se muestra la factura una vez realizado el envío de la misma al SII:

• Declaraciones donde se debe informar AIB

Modelo 303

• IVA devengado (AIB)
• IVA soportado (AIB)

Modelo 349 (sí o sí)

Intrastat (si superas umbral)

En las operaciones comunitarias se distingue la naturaleza del artículo/ de la línea. Se debe verificar que en el artículo/ en la línea de la factura (factura y su pedido de compra-/factura acreedor), esté informada la naturaleza correctamente (bienes/servicios). Al mismo tiempo, se deberá comprobar que en el tipo de IVA informado en la línea de la factura (21%) está informado correctamente el Régimen (tendría que ser el General).

Recepción intracomunitaria de servicios

• Factura de recepción intracomunitaria de servicios

• Apuntes contables de la operación

(con doble apunte de IVA: soportado y repercutido)

• Registro de la factura en 'SII Facturas de Proveedores'

• SII Envío

Se muestra la factura una vez realizado el envío de la misma al SII:

• Declaraciones donde se debe informar

Modelo 303

• IVA devengado
• IVA soportado

Modelo 349 (sí o sí)

❌ Intrastat (solo bienes)

En las operaciones comunitarias se distingue la naturaleza del artículo/ de la línea. Se debe verificar que en el artículo/ en la línea de la factura (factura y su pedido de compra-/factura acreedor), esté informada la naturaleza correctamente (bienes/servicios). Al mismo tiempo, se deberá comprobar que en el tipo de IVA informado en la línea de la factura (21%) está informado correctamente el Régimen (tendría que ser el General).

NOTA: Herramientas externas de la AEAT para cualquier consulta sobre operaciones/facturas:

• Asistente Virtual del SII
• Localizador de Entrega de Bienes 2023 a 2025
• Localizador de Prestación de Servicios 2023 a 2025