En el presente artículo se detallan los principales cambios implementados del programa al estar acogidos al tipo de certificación SII en las versiones v.5 y v.4.4.2400 para su adaptación a las exigencias legales de facturación electrónica en España, conforme a la Ley de Facturación y la Ley Antifraude.

El objetivo es garantizar el cumplimiento normativo, asegurar la integridad y numeración de las facturas, impedir manipulaciones indebidas tras su actualización, habilitar el uso de proformas verificables y mantener una trazabilidad clara frente a la Agencia Tributaria. 

Cambios implementados

1. Facturas proforma

• Se habilita la numeración para facturas proforma verificables. Se deberá activar a nivel de empresa desde el objeto empresa. Para más información consultar siguiente enlace: ERP - Gestión de Facturas Proforma en SII y TBAI
• Las facturas que no estén actualizadas y sean de series verificables aparecen como "Proforma".
• Se muestra la condición de factura 'Proforma' en los informes.
• Una vez actualizadas, pasan a mostrarse como "Factura" definitiva.

En el momento que se considere, se permite desactivar la gestión de facturas proforma: 

2. Comprobación series verificables

• Se establece la condición de que solo se enviarán al SII facturas pertenecientes a series marcadas como verificables.
• Todas las series incluidas en las tablas del SII pasan a considerarse automáticamente como verificables.
• Las validaciones previas a la actualización se igualan a las aplicadas en Veri*factu y TBAI.

2. Validaciones legales específicas

Se incorporan restricciones para garantizar la coherencia y legalidad de los datos:

• Las facturas con Recargo de Equivalencia no pueden llevar servicios.
• Las facturas intracomunitarias o extranjeras no deben tener líneas ISP (inversión de sujeto pasivo).
• Las facturas REBU no deben ser servicios ni ISP.
• Las facturas exentas no pueden ser ISP.
• Las simplificadas de cliente contado y rectificativas deben llevar código R5.
• Las RECC no deben ser servicios a clientes extranjeros ni contener IVA no declarado en libros.
• La fecha de operación debe estar en periodo permitido.
• Validación de porcentajes de IVA.

3. Comprobaciones previas a la actualización

Antes de permitir la actualización de una factura, el programa valida:

• Que no existen facturas anteriores sin actualizar.
• Que no hay facturas posteriores ya actualizadas.
• Que la fecha de emisión no es futura.

4. Control de desactualización de facturas

• No se permite desactualizar facturas de series verificables que ya hayan sido actualizadas. Todos los pasos posteriores a cualquier cambio que se requiera realizar en la factura actualizada se detalla en el siguiente enlace: SII - Anulación, baja y modificación de facturas
• Esta lógica aplica tanto en versión 4.4.2400 como en versión 5.0.

• En empresas con certificaciones activas, se muestra advertencia clara si el usuario intenta actualizar una factura de serie no verificable.

Ejemplo de mensaje:

"Atención: va a actualizar una factura no verificable que no subirá a Hacienda. Si continúa será bajo su responsabilidad. ¿Desea continuar?"

5. Inalterabilidad de los datos

Se impide modificar las líneas de factura una vez preparadas para el envío en SII Facturas de cliente y SII Envío.

Se bloquea la grid inferior del SII envío, tanto en 4.x como en 5.x.

Se comprueban todos los datos al generar el envío para asegurar su correspondencia exacta con la factura original.

Compatibilidad versiones

Clientes acogidos al SII, podrán seguir utilizando la versión 4.4.2400, siempre y cuando estén en la subversión validada como compatible con la Ley Antifraude. Por esta razón se incluye en el envío de datos al SII la versión del cliente, lo cual permitirá a soporte identificar entornos no conformes con la legalidad vigente.