ERP - Facturas Certificadas y Verifactu

Creado por Francisco José Sancho Payá, Modificado el Lun, 16 Dic a 11:21 A. M. por Enrique Meseguer

Contenido

TABLA DE CONTENIDOS

Funcionalidad
Consideraciones previas a la actualización
- 1. Comprobar las certificaciones activas
- 2. Otros parámetros y configuración de la facturación
Nuevas funcionalidades

Funcionalidad

La gestión de la Ley Antifraude en AHORA ERP abarca varios cambios y nuevas funcionalidades dirigidas a cumplir con las exigencias de transparencia fiscal y control de facturación que establece la normativa.

La implementación de la gestión de la Ley Antifraude en AHORA ERP introduce una estructura de control avanzada sobre los registros de facturación, asegurando que las empresas cumplan con las normativas de certificación y emisión de factura.

A continuación, se detalla cómo configurar y utilizar estas funciones en empresas, teniendo en cuenta escencarios de multiempresa y con distintas certificaciones, como el TBAI, SII, SII Canarias y VeriFactu.

Consideraciones previas a la actualización

Antes de actualizar el programa, es importante verificar y ajustar la configuración existente de las empresas, especialmente si estamos ante el entorno de multiempresa. A continuación se indican los pasos clave:

1. Comprobar las certificaciones activas

Revisar los parámetros TBAI_ACTIVO, SII, SII Canarias. Se deben configurar los parámetros en las empresas correspondientes, evitando su activación en la delegación -1, a menos que sea necesario para todas.

Con la actualización, estos parámetros dejarán de estar activos y el programa consultará la certificación existente directamente en cada empresa. (En las siguientes secciones del artículo se detallará esta gestión)

2. Otros parámetros y configuración de la facturación

Si se va a trabajar con certificación VeriFactu, es aconsejable activar el parámetro SERIE_FACT_RECTIFICATIVA_SERIE_FACTURACION_CLIENTE, especialmente útil en entornos multiempresa.

También se debe revisar, que los impuestos estén bien definidos tanto en la empresa como en las delegaciones.
Revisar que el país se ha especificado en la ficha de la empresa, ya que si está vacío se tomará como país España.

Nuevas funcionalidades

Configuración de empresa

1. Nueva pestaña: Gestión de Certificaciones

Las empresas con TBAI, SII, SII Canarias configurados previamente a la actualización, ya tendrán rellenadada automáticamente esta pestaña con los datos de la certificación actual.

Para seleccionar el tipo de certificaccion se debe seleccionar desde la ficha de la 'Empresa' - el menú 'Certificaciones' - 'Cambio de certificación'. Este proceso permite cambiar el tipo de la certificación en la empresa seleccionada.

2. Cambio de certificación

Para cambiar el tipo de certificación existente, el programa requerirá que se informe la fecha de finalizacion de la certificacion actual antes de hacer el cambio. Esta fecha no puede ser anterior a la fecha actual, ni a la fecha de inicio de certificacion de la certificacion que está finalizando.
Para VeriFactu, la fecha de finalización debe ser 31/12/YYYY del año de finalización.
La fecha de inicio de la nueva certificación debe ser posterior a la fecha de fin de anterior certificación.

3. Consideraciones al Inicio de VeriFactu

Para la certificación VeriFactu, aunque se configure la fecha de inicio en el sistema, AHORA ERP sólo generará registros de facturación a partir de la fecha de entrada en vigor de Ley Antifraude.
No es posible activar VeriFactu si existen facturas anteriores y posteriores a la fecha de inicio que no esten actualizadas.

4. Restricciones para Certificaciones

Una vez que la empresa comienza a utilizar una certificación y tiene facturas certificadas, no puede optar por trabajar sin certificación. Sólo será posible cambiar a otro tipo de certificación.

Otro aspecto importante a tener en cuenta es que, si no se ha iniciado ninguna certificación (no existen facturas certificadas) es posible eliminar la gestión de certificaciones siempre y cuando no este activado el parámetro VERIFACTU_PRODUCCION, o la empresa no sea española o la certificación no sea VeriFactu.

Nueva Instalación

Cuando se realiza una nueva instalación de AHORA ERP, tras introducir los datos de la empresa, desde el apartado 'Gestión Contable', donde, además de seleccionar el Plan General Contable que se usará, ahora se incluye una nueva funcionalidad que permite elegir el Tipo de Certificación al desea acogerse la empresa.

Si el Plan General Contable elegido es el Plan General Contable Español, el sistema mostrará un nuevo apartado denominado Certificaciones. Este apartado incluye un desplegable donde, por defecto, aparecerá seleccionado el tipo de certificación: VERI*FACTU. Ley Antifraude.

NOTA: En caso de que la empresa no esté acogida a ninguna certificación, se deberá dejar vacío este dato: 'Tipo de cert.'

Figura 1. Configuración inicial - Gestión contable

Tipos de certificación disponibles

Las certificaciones que pueden seleccionarse en esta funcionalidad son:

VERI*FACTU. Ley Antifraude.
TBAI
SII
SII + TBAI

NOTA: En este artículo nos enfocaremos únicamente en la configuración de VERI*FACTU, puesto que del resto de tipos de certificación ya hay una extensa colección de artículos.

Para más detalles sobre otras certificaciones, consultar nuestra biblioteca de artículos.

Actualización de certificaciones y parámetros

Los parámetros TBAI, SII, SII Canarias quedarán desactivados tras la actualización, pero las empresas que los tenían activos pasarán automaticamente a gestionar certificaciones en función de sus configuraciones previas.

El campo 'PermitirNoCertificación' quedará habilitado sólo para aquellas empresas que tengan series no verificables.

Definición del SII Canarias

Si una empresa o delegación utiliza impuesto IGIC, y tiene activada la certificación SII, se considerará como una empresa bajo SII Canarias. En este caso, con delegaciones en Canarias se debe activar el parámetro “OPERAENCANARIAS”

Si en una empresa tenemos delegaciones con impuestos distintos, al actualizar la factura obligará al usuario que está certificando, estar logueado en la delegación de la factura.

TPV (Punto de Venta)

En TPV, al activar VeriFactu, los ticket serán registrados automaticamente como facturas actualizadas, tal como se hace en TBAI.

Series de Facturación

Nueva columna 'Verificable':

Permite especificar si una serie de facturación es verificable o no.
Si una serie es verificable (check marcado), la serie rectificativa asociada también debe serlo o a la inversa y se comprueba:
- por la serie rectificativa asociada cuando tenemos el parámetro SERIE_FACT_RECTIFICATIVA_SERIE_FACTURACION_CLIENTE activado,
- en el caso que no lo tengamos activado, lo comprueba por la serie asociada al parámetro SERIE_FACT_RECTIFICATIVA_CLIENTE,
- lo mismo ocurre con la serie de recuperación SERIE_FACT_RECUPERACION_CLIENTE

Si existen facturas registradas con certificación TBAI o VeriFactu, no se permitirá marcar una serie como no verificable. Esto es, no se dejará desmarcar como verificables series cuyas facturas están ya actualizadas.

Gestión de Clientes

1. Campo Tipo NIF: Se añade un nuevo campo 'Tipo NIF' en la ficha del cliente. Los valores disponibles son específicos y dependerán del tipo de cliente (nacional, residente, otros, etc..)

Los clientes españoles no deben informar de este caso. En caso de que la persona física no esté censada por algún motivo, entonces deberemos de poner un 02.
Los clientes comunitarios con registro ROI (Registro de operadores intracomunitarios) será 02. En caso de un cliente comunitario no registrado, podremos poner 04.
Los clientes extranjeros si son empresas podremos poner 04 o cualquiera de los documentos que no comprueba hacienda como 03, 05 o 06.

2. Facturas de Clientes: En el caso de facturas de clientes con certificación activa, se deben rellenar campos adicionales como el Tipo NIF, el Número de Factura Proforma, y el Motivo de Exención en caso de que la línea/as de la factura estén exentas de IVA (IVA con régimen 'Exento').

En la cabecera de las facturas tenemos el Tipo NIF, por si es necesario cambiarlo, dato que hereda la que le hayamos puesto al cliente.

También contamos con el Número de factura proforma. En las certificaciones VeriFactu y aquellas que no aplican VeriFactu, las facturas inicialmente son consideradas proformas hasta que se actualizan.

En el caso de VeriFactu, si el número de la factura no sigue la secuencia correlativa correspondiente al momento de actualizar, el sistema ajusta automáticamente la numeración para garantizar la continuidad, ya que no se permiten interrupciones en la secuencia de facturación. Por tanto, el número de factura proforma mantiene el valor asignado al emitirla, pero el número definitivo será el que corresponde a la secuencia oficial de facturación.

Motivo de exención, si la línea tiene asignado un IVA con régimen exento (es exenta por cualquier motivo) hay que especificar el motivo de exención.

Donde:

E1- se suele poner cuando el régimen del iva es exento en un cliente nacional sea bien o servicio.
E2 - se suele poner cuando es exento por la venta de un bien a cliente extranjero o canario.
E5 - se suele poner cuando es exento por la venta de un bien a cliente comunitario.

La clave de régimen en el caso de VERI*FACTU se muestra en las líneas. En caso de SII y TBAI, SE MUESTRA en la cabecera y tiene 3 campos, aunque este campo lo calcula la aplicación automáticamente, no está de más revisarlo, y en el caso que no se pudiera calcular habría que informarlo MANUALMENTE de forma obligatoria en SII y TBAI.

En el caso de las facturas rectificativas, debemos informar el 'Código de rectificación':

Nueva Pestaña de Certificaciones en Facturas

• Para facturas bajo VeriFactu, se registrarán la fecha y el empleado de verificación, marcándolas como verificadas.

• Para facturas bajo TBAI o SII, se seleccionará una clave de régimen que será enviada en el registro correspondiente, la cual por defecto se rellenará por el programa, aunque se podrá modificar mientras no esté actualizada la factura.

Menú Ley Antifraude

En las facturas con tipo de certificación VeriFactu disponemos de un menú en la sección superior de la factura denominado 'Ley Antifraude'.

Ver Registro de Facturación (A): A partir de la fecha de inicio según ley, se permitirá consultar los datos enviados a Hacienda, incluyendo registros de anulación y subsanación. El registro muestra el último registro enviado.
- No se puede modificar ningún dato, pero desde aquí podremos generar registros de Anulación y Subsanación en caso de ser necesario. También podemos acceder a todos los registros de la factura en el caso que haya tenido subsanaciones o anulaciones.
Ver QR y Generar QR (B) y (C): Se puede visualizar o generar el código QR de la factura VeriFactu desde este menú.

(A):

(B):

(C):

Registro de Facturación General

Desde el menú Administración -> Ley Antifraude, se accede a un registro centralizado de todas las facturas, permitiendo su consulta y administración.

Si hacemos doble click sobre un registro de la factura, accederemos al detalle de registro de la factura concreta:

Proceso de Actualización de Facturas de Clientes

Durante la actualización de facturas verificables con una certificación, se realizarán varias validaciones:

1. Validación factura y usuario

Si el parámetro VALIDAR_NIFS está activo, el NIF del cliente será validado en el sistema VIES para clientes comunitarios.
Que la factura no esté marcada como “no conforme”.
Que el usuario que esta certificando, está logueado en la empresa a la que pertenece la factura.
Si existen delegaciones con distintos tipos de impuestos definidos, también se comprueba que el usuario que esá certificando, está logueado en la delegación a la que pertenece la factura.

2. Control de Certificaciones y Serie de Facturación

Que si la factura es rectificativa esté relleno el código de rectificación, necesario para el registro de la factura.
Que el tipo de NIF del cliente esté relleno en el caso que el cliente no sea nacional.
Que el motivo de exención debe esté informado en el caso que el cliente sea nacional y tengamos alguna línea con un régimen de IVA exento, o un cliente no nacional con venta de bienes.

3. Verificación para las certificaciones TBAI y VERIFACTU:

Que no estamos intentando actualizar una factura cuando existen facturas con fecha de emisión anterior sin actualizar.
Que no estamos intentando actualizar una factura con fecha de emisión posterior a hoy.
Que no existen facturas actualizadas con fecha de emisión posterior a la fecha de emisión de la factura que estoy intentando actualizar.
Si la certificación tiene la opción de Proforma y la numeración no es correlativa, la factura renumerará al número siguiente.

4. Verificación para la certificación TBAI:

Si la certificación es TBAI seguirá con las comprobaciones de TBAI.

5. Validaciones de VeriFactu

Si la factura está marcada con recargo de equivalencia, no sea de servicios ni esté marcada como ISP y que si tiene un porcentaje de IVA mayor que cero, no el porcentaje de recargo, debe ser mayor que cero también.
Si la factura tiene un IVA REBU no sea de servicios y no esté marcado como ISP.
Si la factura es de un cliente nacional y está marcada como ISP, no puede contener un IVA con régimen Exento.
Si es una factura rectificativa de cliente contado su código de rectificación sea “R5”
Si es una factura de cliente contado no esté marcada con ISP.
Si es una factura de una empresa sujeta a RECC no esté marcada como ISP, no contenga un IVA que esté marcado como que no entra al libro de IVA, y que el cliente debe ser español y nacional.
Si es una factura de una empresa sujeta a RECC y tiene un IVA con régimen exento el motivo de exención es E1.
Que las claves de régimen informadas para la misma operación fiscal sean iguales.
Si la factura contiene las claves de régimen 14 o 15, la fecha de emisión debe ser inferior a la de operación.
Que la factura tenga una fecha de operación dentro del rango permitido. La Fecha Operación no debe ser inferior a la fecha actual menos veinte años y no debe ser superior al año siguiente de la fecha actual.
Si la factura es de un cliente no nacional y de servicios no tenga informado el motivo de exención.

NOTA:

- Si la fecha del inicio de certificación es inferior a la fecha de inicio legal de la certificación (de momento es 01/07/2025), la comprobación de datos de las facturas termina aquí, ya que no se grabará en el registro de facturación.

- En caso contrario se generará el registro, y se realizarán validaciones de este antes de intentar enviarlo, si no se cumplen, no se actualizará la factura.

Anticipos de Clientes

Se añaden los campos Tipo NIF y Motivo de Exención en los anticipos de clientes, los cuales deben configurarse en función de la certificación y la nacionalidad del cliente.

El campo 'Motivo exención' se mostrará en caso de emitir anticipos a clientes extranjeros o intracomunitarios y no está marcado Suj. Pasivo /servicio o como ya se ha mencionado, cuando el cliente es nacional y se aplica un IVA/IGIC con Régimen exento.

Al registrar un anticipo de cliente, si la empresa cuenta con una certificación SII o TBAI, el sistema solicitará las claves de régimen antes de proceder con la generación de la factura.

En el caso de la certificación VERI*FACTU, únicamente se requerirá una clave de régimen, que se incluirá en la línea de la factura correspondiente.
Por otro lado, al realizar la devolución de un anticipo, será necesario proporcionar el asociada.